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2023-07-23 6298

财务报告及分析管理制度

　　i.会计报表编报制度

　　为了加强对各经营实体的财务管理，全面掌握各单位的财务状况、经营业绩，准确及时地反映总公司的财务状况，综合分析、平衡总公司的经营情况，为领导决策提供依据，根据“两制”、“两则”，结合本公司实际，制定本制度。

　　一、编报单位

　　总公司所属各经营实体。

　　二、会计报表的种类和格式

　　1、资产负债表

　　月报

　　2、损益表

　　月报

　　3、生产成本、期间费用表

　　月报

　　4、应交增值税表

　　月报

　　5、经营情况一览表

　　月报

　　6、利润分配表

　　年报

　　7、应上交应弥补款项表

　　年报

　　8、财务状况变动表

　　年报

　　9、主要指标表

　　年报

　　三、编报要求

　　(一)报表的数字必须真实、可靠，报表必须以调整核实的帐簿记录为依据，不得使用估计数或计划数代替，更不得弄虚作假，隐瞒谎报。

　　(二)报表的内容必须全面完整，报表项目必须填写齐全，不得少报、漏报。

　　(三)报表的数据必须准确。报表不得出现抄写或计算错误，表间关系确保对应平衡。

　　(四)报表数字书写必须规范、清晰，不得出现数字潦草、模糊不清等现象。

　　(五)报表有编报说明。编报说明主要说明实现收入利税情况、经营资金周转情况、各项财产物资变动情况，影响各项指标完成情况的主要原因及其它需要说明的事项。

　　四、报送时间

　　(一)各经营实体月度报表于次月2日前报送总公司核算中心;各年度报表于年度终了后10日内报送总公司核算中心。节假日不顺延。

　　(二)总公司汇总报表于次月4日前报送集团公司、总公司分管领导和各主管部门。

　　ⅱ.财务分析制度

　　财务分析是以财务会计核算资料和有关计划、统计资料为依据，采用一定的分析方法，对企业的经营活动过程及其结果进行比较、剖析和研究的管理活动，它对于正确评价企业经营活动的成果，促进企业不断改善经营管理，提高经济效益具有十分重要的作用。为了将本公司的财务分析工作纳入科学化、规范化的轨道，制定本制度。

　　一、财务分析的内容

　　(一)资金分析

　　主要分析资金来源的构成及其合理性，资金分布情况及各类资金占用的结构比例，资金使用的效果及其合理性，以及当期资金收支计划的完成情况，通过资金分析着重指出资金在筹集、使用、管理等方面存在的问题和潜力，通过对当期资金收支情况的综合评价，提出进一步改善资金管理的建议和措施，并对下期的资金形势作出预测，促使企业提高货款回收率，压缩资金占用量，减少资金使用量，加速资金周转，确保资金收支平衡，以保证经营、基建、技改、还贷任务的资金需要。

　　(二)销售成本及存货分析

　　主要通过分析商品销售成本的完成情况及与上年平均单位成本的对比分析，剖析影响本期成本变动的因素，如配送价格的升降或会员制的推广对销售成本升降的影响数额，揭示成本管理中的薄弱环节和存在的问题，提出降低成本的具体措施;对库存商品的结构及周转次数进行分析，确定合理库存结构及存量，减少商品资金占用，盘活存量。

　　(三)期间费用分析

　　主要通过管理费用、销售费用、财务费用与计划、与去年同期的对比分析，剖析各项费用支出的合理性，揭示费用支出中存在的问题，提出压缩各项费用支出的具体措施。并在此项分析中说明应进而未进入当期损益的各项费用的挂帐科目及挂帐原因。

　　(四)销售收入分析

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　　主要通过销售收入与计划、与去年同期的对比分析，剖析影响本期销售收入增加或减少的因素，分析销售数量、销售价格、销售结构分别对销售额的影响，提示销售工作中存在的问题，找出潜力，提出增加销售收入的具体措施。

　　(五)利润分析

　　主要通过本期利润完成情况与计划、与去年同期的对比分析，剖析销售数量、销售价格、销售税金、销售成本、销售结构、期间费用、营业外收支等因素对本期利润的影响，分析影响利润变动的主、客观因素，揭示生产经营活动中存在的问题，寻找提高经济效益的途径，提出增加利润的具体措施。

　　(六)其它

　　在分析中还应对报表中其它重大变动事项予以说明，如应收(付)款项、待摊费用、递延资产、予提费用等项目的重大变动。

　　二、财务分析的程序

　　(一)明确分析目的、广泛收集资料、全面掌握情况;

　　(二)通过采用指标对比分析等定量分析法，找出差异，计算影响的程度;

　　(三)分析经济活动中存在的矛盾，找出关键问题;

　　(四)综合评价，提出改进措施。

　　三、财务分析的要求

　　(一)编写财务分析报告，应遵循如下原则：

　　1、反映问题要实事求是，以实际发生数为准;

　　2、定量分析与定性分析并重;

　　3、分析内容要简明扼要，突出重点;

　　4、观点正确，证据充分，用数据说明;

　　5、注意时效性。

　　(二)每月编写财务状况说明书，对当月财务状况及重大变动事项按以上内容作简要说明,季未、年中、年未编写财务分析报告，对分析期内经营情况作详细分析。

　　(三)每月定期召开财务分析会，由各公司财务负责人向公司领导及有关部门负责人公布经营情况及财务状况，财务状况说明书及财务分析报告需由公司领导签字认可。

　　(四)每月5日前，各公司将月度财务分析报告通过公文系统上报家电总公司核算中心，如到期不报或不按要求进行编报的，将对该公司和公司财务负责人进行考核。

篇2：年度财务分析员个人总结范本

20**年度财务分析员个人总结范本

20**年来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的财务会计个人工作总结如下：

20**年顺利完成的工作：

1、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。

2、及时准确的完成各月记账、结账和账务处理工作，，及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。

3、对各类财务会计档案，进行了分类、装订、归档。

20**年学习方面和个人修养和综合素质的提升：

1、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

2、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。

3、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提高。

4、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

20**年中仍然存在的不足：

尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不足：

1、只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的的效果。

2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。

3、理论水平不高，当前社会财务会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了财务会计基础知识和财务会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。

20**年严格履行财务会计岗位职责，扎实做好本职工作：

1、善于总结，提出自己的意见和建议，为领导决策提供准确依据，不断提高单位管理水平和经济效益。总结经验，建立健全良好的工作机制。

2、不断学习、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时代发展的步伐。

篇3：集团公司管理会计(财务分析)职位说明书

　　集团公司管理会计(财务分析)职位说明书

　　一、基本资料

职位名称	管理会计（财务分析）	定员人数	1
直接上级	管理组组长	直接下属	0
工资水平	主管1-5级	辖员人数	0

　　二、工作概要

费用核算

　　工作任务

工作任务的内容	权限	管制基准	工作规范
财务分析	主办	准确性、规范性	企业会计制度
财务制度建设	主办	准确性、规范性	企业会计制度
分、子公司审计	主办	准确性、规范性	企业会计制度

　　四、任职资格

所需要的最低学历

初中毕业□ 高中毕业□ 中等专科□
大学专科□大学本科□硕士以上□

专业

财会专业

所需要的技能培训

培训技能

培训科目

培训周期

说明

工作经验

适应年龄

22-35岁

适应性别

编号

篇4：公司财务部经理职位分析

　　公司财务部经理职位分析

　　岗位名称：财务部经理

　　直接上级：分管副总经理下属岗位：会计核算员、出纳技术科科长、研究所所长岗位性质：负责全面硒部的财务、会计管理工作管理权限：行使公司财务会计工作的指挥、指导、协调、监督和管理的权力，并承担执行公司规程及工作指令的义务管理责任：

　　对其分管的工作全面负责主要职责：

　　1. 在分管副总经理领导下，负责主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作任务;

　　2. 贯彻落实本部岗位责任制和工作标准，密切与生产、营销、计划等部门的工作联系，加强与有关部门的协作配合工作;

　　3. 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实;

　　4. 负责组织公司财务管理制度、会计成本核算规程、成本管理会计监督及其有关的财务专项管理制度的拟定、修改、补充和实施;

　　5. 组织领导编制公司财务计划、审查财务计划。拟定资金筹措和使用方案，全面平衡资金，开辟财源，加速资金周转，提高资金使用效果;

　　6. 组织领导本部门按上级规定和要求编制财务决算工作;

　　7. 负责组织公司的成本管理工作。进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低消耗、节约费用，提高监利水平，确保公司利润指标的完成;

　　8. 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况;

　　9. 审查公司经营计划及各项经济合同，并认真监督其执行，参与公司技术、经营以及产品开发、基本建设、技术改造和其他项目的经济效益的市议;

　　10. 参与审查高速价格、工资、奖金及其奉承涉及财务收支的各种方案;

　　11. 组织考核、分析公司经成果，提出可行的建议和措施;

　　12. 负责财会人员的业务培训。规划会计机构、会计专业职务的设置和会计人员的配备，组织会计人员培训和考核，坚持会计人员依法行使职权;

　　13. 负责向公司总经理、主管副总汇报财务状况和经营成果。定期或不定期汇报各项财务收支和盈亏情况，以便领导及时进行决策;

　　14. 有权向主管领导提议下属人选，并对其工作考核评价;

　　15. 完成公司领导交办的其他工作任务。

　　岗位要求：

　　1. 具有大专以上的文化程度和会计专业技术职称;

　　2. 熟悉国家财经法律、法规、章程和方针、政策，掌握本行业业务知识;

　　3. 热爱本公司，有较强的综合协调能力和组织管理能力;

　　4. 虚心好学，积极进取，有较强的工作责任感和事业心;

　　5. 坚持原则，廉洁奉公。

　　参加会议：

　　1. 参加公司年度总结会、计划平衡协调会及其有关的会议;

　　2. 参加季、月度经济活动分析会、销售点开发研讨会、上市产品预测会、考核评比等会议;

　　3. 参加公司召开的部门业务专题协调会及其他有关会议;

　　4. 参加本部门召开的财务工作会议。

篇5：财务分析师岗位职责说明

　　财务分析师岗位职责说明

　　职位名称财务分析师职位代码所属部门财务部

　　职系职等职级直属上级财务经理

　　薪金标准填写日期核准人

　　职位概要:

　　分析、预测公司各种财务指标，向管理层提供财务建议和决策支持。

　　工作内容:

　　-分析公司财务状况，研究行业内公司信息，对筹融资策略进行财务分析和财经政策跟踪;

　　-预测公司财务收益和风险，建立公司财务管理政策和制度;

　　-分析评估各项业务和各部门业绩，提供财务建议和决策支持;

　　-预测并监督公司现金流和各项资金使用情况;

　　-参与投资和融资项目的财务测算、成本分析、敏感性分析，配合制定投资和融资方案;

　　-撰写财务分析报告、投资财务调研报告、可行性研究报告;

　　-协调公司和部门的其他工作。

　　任职资格:

　　教育背景:

　　◆金融、财经类专业硕士以上学历。

　　培训经历:

　　◆受过项目管理、管理学、金融市场分析、财务分析、产品知识等方面的培训。

　　经验:

　　◆5年以上大型企业财务管理工作经验，有中级会计师以上职称。

　　技能技巧:

　　◆擅长财务分析，有丰富资本运营经验;

　　◆具备较强资金管理及募集理论知识与实际操作经验;

　　◆精通财务管理的各环节，熟悉各种组织形式下企业财务管理工作;

　　◆熟悉先进、规范的企业财务管理体制及相关系统;

　　◆熟悉企业并购、重组、财务顾问等投资银行业务;

　　◆熟练使用办公软件及财务软件。

　　态度:

　　◆优秀、全面的个人素质，责任心强，具有开拓精神和团队精神;

　　◆语言和文字表达能力、沟通交往能力、学习能力和组织理解能力强。

　　工作条件:

　　工作场所:办公室。

　　环境状况:舒适。

　　危险性:基本无危险,无职业病危险。

　　直接下属间接下属

　　晋升方向轮转岗位

体能需求	工作姿势（%）				工作紧张程度		体力消耗
	站立：	走动：		端坐：□	高		中
工作环境	工作场所			危险性发生的概率		加班
	室内：□		室外：	高□低□几乎不危险□		经常□偶尔□几乎不□